Alle Zahlungsströme brutto (inkl. USt): Einzahlungen inkl. vereinnahmter USt; Kosten & Sonderposten werden netto geplant und hier als Brutto-Abfluss (netto + USt) gezeigt; externe Berater fakturieren mit USt. USt-Zahllast = vereinnahmte USt − Vorsteuer, Abfluss im übernächsten Monat (Dauerfristverlängerung); negative Werte = Erstattung. Über das Jahr ist die USt ein durchlaufender Posten (Brutto-Ein − Brutto-Aus − USt-Zahllast = netto). Fixkosten-Monate ohne erfasstes Ist tragen den gleichmäßig verteilten Budget-Rest. Provisionen = Auszahlungen über die garantierte Vorauszahlung hinaus (VZ läuft monatlich unter Personal fix). Lohnsteuer (AN-Anteil) wird mit dem effektiven Satz aus dem Brutto (Gehalt+VZ & Provision) herausgelöst und im Folgemonat separat abgeführt (Dezember → Januar Folgejahr); SV/LNK zahlt der Arbeitgeber im laufenden Monat. Interne Provisions-Auszahlungen folgen fix der Stichtag-Regel (Rechnung nach dem Stichtag bezahlt → Auszahlung im Folgemonat); externe Honorare und externe Abzüge folgen dem separat einstellbaren Auszahlungs-Versatz. Monate mit „Ist“-Markierung sind per Monatsabschluss verankert. Die Zeile „Abweichung zur Planung (Ist − Plan)“ zeigt für Anker-Monate die Differenz zwischen dem tatsächlichen und dem geplanten Endbestand der Gesamt-Liquidität (Konten + Depot; geplant = Gesamt-Vormonat + Saldo); gesamt-basiert, damit interne Umbuchungen zwischen Konten und Depot (inkl. Auto-Draw/Kreditmittel) sich aufheben. Negativ = weniger Liquidität als geplant — da die Ist-Kosten in der Praxis nicht nachgepflegt werden, spiegelt das im Wesentlichen die reale Kostenabweichung wider (Σ = kumulierte Abweichung). Würde der Konten-Endbestand in einem Forecast-Monat unter 0 fallen, wird automatisch aus dem Depot umgebucht (nur so viel wie nötig und im Depot verfügbar — Zeile „Umbuchung aus Depot“); fürs Gesamt ist das neutral, aber das Depot schmilzt sichtbar ab. Sind Kreditmittel hinterlegt (Datenpflege: im Depot geparkter Kredit), gilt der Kredit als angetastet, sobald das Depot unter die Kreditsumme fällt; Netto-Liquidität = Konten + Depots − Kreditmittel.

Netto-Betrachtung (ohne USt). EBITDA = Gesamtleistung − externe Abzüge/Honorare − interne Provisionen − Personalkosten (Gehälter + Lohnnebenkosten) − Betriebskosten. Bewusst NICHT enthalten (EBITDA): Abschreibung, Zinsen, Steuern, Gesellschafter-Entnahmen. Umsatz + interne Provisionen sind szenario-abhängig (Checkbox „Gewichtung" + Wahrscheinlichkeit); Personal- und Betriebskosten sind Jahresfixwerte aus Mitarbeiter-Maske bzw. Datenpflege.

Kontostände (Ultimo)

Ist-Kosten je Kategorie

Sonderposten des Monats